养老金包含哪几部分组成?(养老金替代率最低标准)

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目前养老的状况


养老金是否够用、能否满足养老生活需求,一个核心指标是:养老金替代率。


按照国际经验来看,养老金替代率应大于70%,才可以维持退休前现有的生活水平。


而目前我国的养老金替代率仅为40%左右,已经超过了警戒线。这个数据说明了如果想未来过的好一点,你必须做点积极准备,而且要提前准备。


养老金包含哪几部分组成?(养老金替代率最低标准)-第1张图片-牧野网



养老金一般由三部分组成:


养老金包含哪几部分组成?(养老金替代率最低标准)-第2张图片-牧野网


01 . 基本养老金

基本养老保险,就是我们的社保养老金,是国家根据法律、法规的规定,强制建立和实施的一种社会保险制度。


是最为稳定,也是普通人最为依仗的,但是其本质上不是一个商业行为,而是一种国家主导的收入转移,是一种补贴行为,让现在的年轻人缴纳的钱,去供养已经退休的老年人群,这个制度是否可以持续,就要看后续是否有持续不断的年轻人加入进来,但是在人口老龄化的背景下,再加上中国人口众多,还是存在一些问题的。


国家为了维持养老制度的持续性,也是做了一些政策上的调整的,比如出台延迟退休政策、中央财政统一调度和补贴、引导居民购买商业养老保险。


领取规则参加城乡居民养老保险的个人,年满60周岁、累计缴费满15年,且未领取国家规定的基本养老保障待遇的,可以按月领取城乡居民养老保险待遇。

退休后养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金

  • 基础养老金 = 由中央确定全国基础养老金最低标准

  • 个人账户养老金 = 退休时个人账户累计余额 ÷ 计发月数


02 . 企业年金

企业年金是一种补充性养老金制度,是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自主建立的补充养老保险制度。是我国正在完善的城镇职工养老保险体系的“第二支柱”


企业年金类型常见的企业年金有两种类型,缴费确定型(DC计划,Defined Contribution)和待遇确定型(DB计划,Defined Benefit)


企业年金现状中国现行企业年金制度采用完全积累的缴费确定型模式(即DC计划)。政策规定,年金缴费个人部分不得超过上年度工资总额的8%,单位部分和个人缴费部分不得超过上年度工资总额的12%。


目前,为了鼓励我国企业年金的发展,国家对企业和个人缴纳企业年金均提供了一定的税务优惠。


03. 个人储蓄性养老金和商业养老年金

个人储蓄性养老金,是建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持,资金形成市场化投资运营的个人养老金制度。这是我国养老体系的第三支柱


目前,第三支柱在养老保险体系中是短板。


第一支柱是现收现付,政府主导,保基本;第二支柱是企业(职业)年金,用人单位主导,提待遇,也能帮助用人单位吸引人才;第三支柱以个人主导,工作时有一部分钱税前缴纳,退休取的时候再征税。这三个支柱共同支持养老。”中国人民大学公共管理学院教授董克用解释。

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